Le suivi budgétaire lié au contrôle de gestion sociale sur Marseille

Durée

3 jours

Objectifs

Etre en mesure d’examiner les facteurs de variation de la masse salariale et introduire des facteurs dans une démarche budgétaire

Participants

Personnes travaillant en tant que contrôleurs de gestion, responsables Ressources Humaines, responsables Paie

Résumé du programme

Le fonctionnement du contrôle de gestion sociale
Les conséquences sur la performance RH
Ses objectifs :
- Estimer l’ensemble des coûts sociaux (turnover, absentéisme, ancienneté…)
- Prévoir les changements du climat social, le coût du « papy-boom »
- L’insérer dans la gestion des compétences

Elaboration d’un contrôle de gestion des effectifs
Choisir des indicateurs percutants
Gérer les effectifs : le suivi et les variables de qualification

Gérer le suivi et le contrôle de la masse salariale
Les causes de modifications :
- L’effectif : entrées/sorties, mutations,…
- Le temps de travail
- Les salaires, primes, indemnités
- Les qualifications : promotion, mobilité, gestion de carrière
- Les coûts induits et le coût de formation
Les conséquences des mouvements de personnel :
- Les effets de Noria et de turnover
- La conséquence des augmentations collectives et individuelles
- L’effet GVT (glissement vieillesse, technicité)
- Expliquer les changements de la masse salariale

Création du budget des charges et des frais de personnel
Calculer les coûts de personnel : complets, induits (turnover, absentéisme)
Les différentes créations et étude budgétaire
La logique budgétaire : centralisation ou décentralisation
- La création du budget des charges et frais de personnel :
- L’origine des informations
- La masse salariale de référence
- Les mouvements de personnel, le niveau d’activité, les rémunérations, les frais de gestion du personnel
Faire le suivi du budget : étude et compréhension des écarts

Les tableaux de bord de la masse salariale

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