Le suivi budgétaire lié au contrôle de gestion sociale sur Marseille

Le fonctionnement du contrôle de gestion sociale
Les conséquences sur la performance RH
Ses objectifs :
- Estimer l’ensemble des coûts sociaux (turnover, absentéisme, ancienneté…)
- Prévoir les changements du climat social, le coût du « papy-boom »
- L’insérer dans la gestion des compétences

Elaboration d’un contrôle de gestion des effectifs
Choisir des indicateurs percutants
Gérer les effectifs : le suivi et les variables de qualification

Gérer le suivi et le contrôle de la masse salariale
Les causes de modifications :
- L’effectif : entrées/sorties, mutations,…
- Le temps de travail
- Les salaires, primes, indemnités
- Les qualifications : promotion, mobilité, gestion de carrière
- Les coûts induits et le coût de formation
Les conséquences des mouvements de personnel :
- Les effets de Noria et de turnover
- La conséquence des augmentations collectives et individuelles
- L’effet GVT (glissement vieillesse, technicité)
- Expliquer les changements de la masse salariale

Création du budget des charges et des frais de personnel
Calculer les coûts de personnel : complets, induits (turnover, absentéisme)
Les différentes créations et étude budgétaire
La logique budgétaire : centralisation ou décentralisation
- La création du budget des charges et frais de personnel :
- L’origine des informations
- La masse salariale de référence
- Les mouvements de personnel, le niveau d’activité, les rémunérations, les frais de gestion du personnel
Faire le suivi du budget : étude et compréhension des écarts

Les tableaux de bord de la masse salariale